¿Gastos deducibles en el alquiler vacacional para británicos? La sentencia de 2025 que lo cambia todo

Si compraste una villa en Marbella, un piso con terraza en Estepona o un adosado en Benahavís antes de 2021, ya conoces la historia. Tras el Brexit, tu fiscalidad en España cambió radicalmente. De la noche a la mañana, pasaste de tributar como un vecino comunitario a ser considerado ciudadano de un tercer país.

Esto se tradujo en una realidad bastante injusta: mientras un propietario alemán o sueco paga un 19% de impuestos sobre el beneficio neto de su alquiler, tú, como británico, tienes que pagar un 24% sobre los ingresos brutos. Sin poder restar ni las facturas de la luz, ni la comisión de la agencia, ni el IBI. Nada de nada.

Por suerte, el panorama legal acaba de dar un giro histórico que podría devolverte mucho dinero.

La sentencia de la Audiencia Nacional de julio de 2025

El pasado 28 de julio de 2025, la Sección 2 de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional dictó una sentencia revolucionaria en el recurso 636/2021 (SAN 3630/2025).

El tribunal dictaminó que negar la deducción de gastos a los residentes de fuera de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo constituye una discriminación injustificada. Según los magistrados, esta práctica vulnera directamente el Artículo 63 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (TFUE), que prohíbe las restricciones a los movimientos de capitales entre Estados miembros y terceros países.

¿Qué significa esto en cristiano? Que la justicia española empieza a reconocer que un propietario del Reino Unido tiene el mismo derecho a deducirse los costes de explotación de su vivienda de alquiler que un residente de París o de Berlín.

¿Qué gastos podrías empezar a deducir?

Si esta doctrina se consolida, la base imponible sobre la que pagas impuestos se reducirá drásticamente. En propiedades de alto standing en la Costa del Sol, donde los costes de mantenimiento son elevados, el ahorro es enorme. Podrás desgravar costes directamente vinculados al periodo de alquiler, como:

• Gastos de comunidad y mantenimiento: Las cuotas de la comunidad de propietarios de tu urbanización y los costes de jardinería o limpieza de piscina.
• Comisiones de gestión de alquileres: Lo que nos pagas a nosotros por encargarnos del marketing, la entrega de llaves, la limpieza y la atención al huésped.
• Impuestos locales y seguros: El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), la tasa de basura y el seguro del hogar prorrateados por los días que la casa estuvo alquilada.
• Suministros: Las facturas de agua, luz, internet y gas durante las estancias de los inquilinos.
• Gastos financieros: Los intereses de la hipoteca si solicitaste el préstamo para comprar esa propiedad en España.

Si quieres ver la diferencia real entre pagar el 24% sobre bruto o aplicar estas deducciones sobre tu caso concreto, puedes usar nuestro estimador de ingresos por alquiler en la Costa del Sol.

El reloj corre: el plazo de 4 años para reclamar el pasado

Según la Ley General Tributaria (Ley 58/2003, Artículo 66), el derecho a solicitar la devolución de ingresos indebidos prescribe a los cuatro años.

Esto significa que no solo puedes ahorrar de cara al futuro. También puedes solicitar la rectificación de tus declaraciones del Modelo 210 de los últimos cuatro años para recuperar lo que pagaste de más.

Pero cuidado: el tiempo vuela. El plazo para reclamar los trimestres presentados en 2022 empezará a expirar de forma progresiva a lo largo de 2026. Si dejas pasar la oportunidad, ese dinero se quedará en las arcas del Estado para siempre.

Pies de plomo: la situación actual en Hacienda

Aunque la sentencia de la Audiencia Nacional es una victoria colosal, la prudencia es obligatoria. La Agencia Tributaria (AEAT) es lenta para asimilar estos cambios y ha recurrido la decisión, por lo que estamos a la espera de que el Tribunal Supremo dicte la sentencia definitiva que siente jurisprudencia firme.

Si hoy intentas rellenar el Modelo 210 online introduciendo deducciones como no residente fiscal en el Reino Unido, lo más probable es que el sistema informático de Hacienda te bloquee o que recibas una propuesta de liquidación provisional (una paralela) rechazando los gastos.

¿Nuestra recomendación profesional? No te la juegues por tu cuenta, pero tampoco te quedes de brazos cruzados esperando a que el Supremo decida dentro de unos años, porque para entonces habrán prescrito tus declaraciones más antiguas. La estrategia recomendada por los asesores fiscales con los que colaboramos consiste en presentar solicitudes de rectificación de autoliquidación con carácter cautelar. De este modo, interrumpes el plazo de prescripción de cuatro años y aseguras tu puesto en la fila para recibir la devolución en cuanto el criterio sea definitivo.

Aviso legal: La legislación fiscal es compleja y está sujeta a cambios. Este artículo tiene carácter meramente informativo y educativo, no constituye asesoramiento financiero ni jurídico. Para tomar cualquier decisión fiscal sobre tus propiedades en España, debes consultar siempre con un asesor fiscal (asesor fiscal) cualificado.

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No dejes que el plazo de reclamación de cuatro años se agote sin actuar. Contacta hoy mismo con nuestro equipo de gestión de propiedades para obtener una proyección personalizada de tus rendimientos de alquiler y permítenos ponerte en contacto con asesores fiscales locales de confianza para reclamar los impuestos que has pagado de más en España.